À medida que a temporada de impostos começa a todo vapor, você provavelmente está pensando em quando sua declaração de imposto vence (15 de abril), qual pode ser o status de sua declaração de impostos (um profissional tributário pode ajudar com isso) e se você deve adotar um padrão ou detalhado dedução.

E se você estiver pagando um empréstimo para compra de uma casa própria ou um HELOC, poderá ter outra pergunta: você pode deduzir os juros? A resposta é sim – desde que os fundos tenham sido gastos em melhorias ou reformas residenciais. Existem algumas nuances, no entanto. Continue lendo para saber o que você precisa saber sobre a qualificação para deduzir os juros de um empréstimo imobiliário ou linha de crédito de imóvel residencial em seus impostos este ano.

O que saber sobre empréstimos imobiliários

Valor da casa

O valor da sua casa é a diferença entre o que você ainda deve na hipoteca e o valor atual da sua casa. Portanto, se você ainda tem $ 200.000 para pagar sua hipoteca e a casa vale $ 500.000, você tem $ 300.000 de patrimônio líquido. Expresso como uma porcentagem, você possui 60% de sua casa ou 60% do patrimônio líquido.

Empréstimo para aquisição de casa própria

Um empréstimo para compra de uma casa também é conhecido como uma segunda hipoteca da sua casa. Um empréstimo para compra de uma casa própria vem em uma única quantia em dinheiro e você pagará uma taxa de juros fixa ao reembolsar o empréstimo em parcelas mensais. A maioria dos credores permite que você peça emprestado até 80 a 85% do valor da casa. Os empréstimos para aquisição de casa própria são garantidos por sua propriedade. Se você não puder pagar o empréstimo, o credor poderá retomar a posse de sua casa para cobrir a dívida que você deve.

Linha de crédito de home equity

Normalmente abreviada para “HELOC”, uma linha de crédito de home equity é uma linha de crédito da qual você pode sacar conforme necessário. A taxa de juros é variável, portanto seus pagamentos podem variar. HELOCs têm períodos de saque, durante os quais é comum pagar apenas os juros, antes do início do período oficial de reembolso. Uma linha de crédito de home equity também usa sua propriedade como garantia para o empréstimo.

Juros de empréstimos imobiliários

Reembolsar um empréstimo para compra de uma casa própria é semelhante a pagar sua hipoteca primária. Parte do seu pagamento irá para o principal e a outra parte irá para os juros. No início do período de reembolso, a maior parte dos seus pagamentos são juros. Por exemplo, se você contratar hoje um empréstimo para aquisição de uma casa própria de US$ 50.000 com uma taxa de juros de 9%, seu primeiro ano de pagamentos incluirá mais de US$ 4.368 em pagamentos de juros – superior aos US$ 3.231 de pagamentos que serão aplicados ao principal.

Dedução fiscal de empréstimo para aquisição de casa própria

Os proprietários podem usar empréstimos imobiliários ou HELOCs para diversas despesas, mas muitos os destinam a reparos e melhorias residenciais, aumentando o valor da casa. Se você usar um empréstimo imobiliário ou HELOC por esses motivos, poderá deduzir os juros pagos, economizando milhares de dólares ao longo da vida do seu empréstimo. Há menos incentivo para usar um empréstimo imobiliário para outros fins porque esses benefícios fiscais não se aplicam.

Os juros do empréstimo imobiliário são dedutíveis do imposto? Os juros HELOC são dedutíveis do imposto?

De acordo com a Receita Federal, os juros sobre um empréstimo para aquisição de uma casa própria ou uma linha de crédito para aquisição de uma casa própria são dedutíveis se os fundos emprestados forem usados ​​para melhorias, atualizações ou reformas na casa. Portanto, se você quiser pedir um empréstimo contra seu patrimônio para pagar outros tipos de despesas de vida, terá que pagar os juros do empréstimo.

O Estados do IRS que os juros da sua primeira e segunda hipotecas são dedutíveis do imposto se o dinheiro for usado para “comprar, construir ou melhorar substancialmente a sua casa”. A hipoteca – que pode incluir um empréstimo imobiliário ou um HELOC – deve ser contratada sobre sua residência principal (ou residência secundária) e precisa ser uma “casa, condomínio, cooperativa, casa móvel, trailer, barco ou propriedade semelhante que tem instalações para dormir, cozinhar e banheiro”, diz o IRS. Se você tiver propriedades de investimento adicionais, a possibilidade de deduzir os juros dependerá do propósito comercial a que servem.

Despesas dedutíveis de impostos de empréstimos imobiliários

Os juros de um empréstimo para compra de uma casa própria são dedutíveis apenas se os fundos emprestados criarem o que o IRS considera uma “melhoria substancial”, que inclui qualquer coisa que agregue valor, prolongue a vida da propriedade ou a adapte a um novo uso. Esses fundos podem ser usados ​​para pagar uma ampla gama de despesas, como:

  • Mão de obra (pagando seu empreiteiro e trabalhadores)
  • Suprimentos
  • Licenças de construção
  • Planos de design

Existem algumas considerações adicionais também. Por exemplo, a manutenção regular, como cuidar do gramado ou pintar alguns cômodos como parte de sua manutenção, não são despesas qualificadas. No entanto, se você estiver refazendo seu gramado com um deck e instalando novas árvores ou se estiver repintando a casa como parte de um projeto maior, os juros sobre essas despesas são dedutíveis do imposto.

É importante observar que se o seu empréstimo for encerrado antes do início de 2018, você poderá deduzir juros, independentemente de quanto usou o dinheiro para cobrir. De acordo com o IRS, você ainda pode se qualificar para a dedução se tiver usado o dinheiro para despesas pessoais ou para consolidar dívidas de cartão de crédito. A data de 2018 é um grande marcador sobre o que se qualifica e quanto.

Como saber se você se qualifica para uma dedução fiscal de empréstimo para compra de uma casa própria

Para determinar se o seu empréstimo para compra de uma casa própria se qualificará ou não para a dedução, use o Assistente fiscal interativo do IRS inserindo algumas informações básicas sobre sua hipoteca.

Quanto dos juros do empréstimo para compra de uma casa própria são dedutíveis do imposto?

Os fatores determinantes para quanto do seu empréstimo você pode deduzir os juros são baseados em se você contraiu o empréstimo antes ou depois de 2018, quanto dinheiro você pediu emprestado e para que está usando os fundos.

O fato de você declarar seus impostos em conjunto ou individualmente afeta quanto dos juros do empréstimo imobiliário você pode deduzir. Quando a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 foi promulgada em 1º de janeiro de 2018, ela alterou os limites de empréstimo para deduções de capital próprio, com limites diferentes para casais que entram com pedido em conjunto e casais que entram com pedido separadamente.

Se você contraiu seu empréstimo para aquisição de casa própria após 15 de dezembro de 2017, os arquivadores conjuntos podem deduzir juros de até $ 750.000 ($ 375.000 para arquivadores únicos). Se, no entanto, o seu empréstimo for fechado antes dessa data, seus limites serão mais altos, com os arquivadores conjuntos deduzindo juros de até US$ 1 milhão e os arquivadores únicos até US$ 500.000 em empréstimos.

Status de arquivamento Quando o empréstimo para compra de uma casa foi fechado O valor da dívida sobre a qual você pode deduzir juros
Arquivando em conjunto Após 15 de dezembro de 2017 Até $ 750.000
Arquivando em conjunto Antes de 15 de dezembro de 2017 Até US$ 1 milhão
Arquivando separadamente Após 15 de dezembro de 2017 Até $ 375.000
Arquivando separadamente Antes de 15 de dezembro de 2017 Até US$ 500.000

Como reivindicar deduções fiscais sobre home equity

Para se qualificar para a dedução fiscal, você deve optar por deduções detalhadas em vez da dedução padrão. Na maioria dos casos, é mais fácil trabalhar com um consultor fiscal ou contador que conheça as regras e regulamentos mais recentes de dedução fiscal para reivindicar sua dedução.

1. Saiba onde você está com suas hipotecas

Você vai querer ter certeza de que sua dívida hipotecária total (da primeira hipoteca e do empréstimo para compra de uma casa ou segunda hipoteca) atende aos requisitos do IRS e não excede $ 750.000 ou $ 1 milhão para casais que entram com pedido em conjunto, ou $ 375.000 ou $ 500.000 para solteiros arquivadores, dependendo se você contraiu seu empréstimo antes ou depois de 2018. Você também precisa ter certeza de que está pedindo um empréstimo contra uma propriedade qualificada e que os fundos de home equity foram usados ​​para aumentar o valor de sua propriedade por meio de reformas ou atualizações .

2. Compile seus documentos

Você precisará preencher Formulário 1098, que deve ser fornecido a você pelo seu credor, e reunir provas de como você gastou os fundos do empréstimo para mostrar ao IRS que você concluiu reformas substanciais em sua casa. Acompanhe itens como recibos e contas de empreiteiros para que você possa reivindicar a dedução de juros.

3. Liste suas deduções

Para se qualificar para a dedução fiscal dos juros do empréstimo imobiliário, você deve fazer deduções detalhadas em vez da dedução padrão. Se você não tiver um contador para declarar seus impostos, precisará preencher todos os formulários adequados do IRS por conta própria. Por exemplo, além do Formulário 1098, pode ser necessário apresentar Formulário 1040 ou 1040-SR para discriminar suas deduções.

O resultado final

Os juros de um empréstimo para compra de uma casa própria ou HELOC só são dedutíveis do imposto se você usar o dinheiro para reparos ou reformas residenciais. É por isso que é vantajoso usar um empréstimo para compra de uma casa própria ou HELOC especificamente para melhorias na casa – você recebe benefícios fiscais que não estão disponíveis quando você usa o dinheiro para outros fins. Para reivindicar a dedução dos juros do empréstimo imobiliário, esteja preparado para detalhar seus impostos e fornecer prova de como você usou os fundos por meio de recibos e faturas de empreiteiros ou construtores.

Perguntas frequentes

Você só deve solicitar um empréstimo para compra de uma casa própria ou HELOC se realmente precisar de um empréstimo e for a melhor maneira de financiar suas despesas. Se você não estiver usando o empréstimo para reformas na casa, não terá direito à dedução dos juros.

As únicas despesas aplicáveis ​​à dedução de juros HELOC são quando você os usa para “comprar, construir ou melhorar substancialmente” a casa que garante o empréstimo, de acordo com o IRS. Você não pode deduzir os juros do empréstimo se usar o empréstimo para iniciar um negócio, por exemplo.

Fuente

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